相続税が家にかかる計算方法と評価額の基礎から特例活用まで徹底解説 | コラム | 千葉県習志野市で相続税のご相談なら税理士法人マインライフ千葉事務所

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相続税が家にかかる計算方法と評価額の基礎から特例活用まで徹底解説

2025/09/06

「家を相続した場合、実際にどれくらいの相続税がかかるのか、不安に感じていませんか？たとえば、相続人が2人の場合、【基礎控除額は4200万円】となり、遺産総額がこれを超えると課税対象となります。都市部の住宅では、土地の評価額が思った以上に高額となり、想定外の税負担が発生するケースも少なくありません。

相続税の計算には、家屋の固定資産税評価額や土地の路線価方式・倍率方式など、専門的な知識と正確な手順が求められます。さらに、【小規模宅地等の特例】や【配偶者控除】を利用できるかどうかで、実際の納税額は大きく変動します。制度を正しく理解しないまま申告を進めてしまうと、最大で数百万円もの損失につながる可能性も。

「自宅は本当に課税されるの？」「非課税になる条件は？」といった疑問や、「築年数が古い家の評価額はどうなる？」といった具体的な悩みも、実例を交えて丁寧に解説します。

この記事を読むことで、家の相続税の計算方法や節税対策、手続きの流れまで、実務で役立つ知識が手に入ります。まずはご自身の状況と照らし合わせながら、最適な対策を一緒に確認していきましょう。

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税理士法人マインライフ千葉事務所は、相続税に特化した専門家として、個人から法人のお客様まで幅広くサポートしております。初回相談は無料で承っており、対面での面談やZoomでのWeb面談、電話での簡単な相談も可能です。相続税の申告手続きや節税対策に関する豊富な経験と知識を活かし、お客様の立場に立った円満かつ迅速なサポートを心掛けております。また、司法書士や弁護士とも連携し、相続に関するあらゆるご相談に対応いたします。相続税でお悩みの際は、ぜひ私たちにご相談ください。

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家を相続したときの相続税とは？基本知識と課税の仕組み

相続税家の計算方法と基礎控除の概要

家や土地などの不動産を相続するときには、相続税がどのように課せられるかを正しく理解しておくことが大切です。相続税は、故人から財産を引き継ぐ際に一定額を超えた場合に発生し、不動産以外にも現金や預貯金、株式などの資産も課税対象となります。特に不動産は評価方法が独特で、家や土地の評価額の算出基準や控除制度、特例の適用が相続税額に大きく影響します。以下で計算方法や非課税の条件を詳しく解説します。

相続税の計算ではまず基礎控除額を差し引きます。基礎控除額は以下の式で求められます。

	金額
基礎控除額	3,000万円＋（600万円×法定相続人の数）

例えば、法定相続人が配偶者と子2人の計3人の場合

基礎控除額＝3,000万円＋（600万円×3人）＝4,800万円

となります。遺産総額がこの控除額以内なら相続税はかかりません。基礎控除の範囲を超えた部分が課税対象となり、各相続人への分割割合や税率によって税額が決まります。控除額の計算は相続税の負担を大きく左右するため、正確に確認しましょう。

相続税家の課税対象と計算全体の流れを丁寧に解説し、固定資産税評価額との関係も明確化

家や土地の相続税計算は以下の流れで行います。

遺産総額を算出（家、土地、預金など全財産の評価）
基礎控除額を差し引く
課税遺産総額を法定相続分で按分
各相続人ごとに税率を適用し、税額を計算

家の評価額は、原則として固定資産税評価額を基準とし、土地は路線価や倍率方式で算出します。不動産の評価額は毎年自治体から送付される固定資産税通知書で確認できます。現金や株式などとは異なる評価方法となるため、注意が必要です。

家屋と土地の相続税評価額の違いと算出基準

家屋と土地では評価方法が異なります。家屋は固定資産税評価額×1.0倍で評価され、築年数や状態も考慮されます。土地評価は主に2つの方法があります。

評価対象	評価方法	概要
家屋	固定資産税評価額×1.0倍	通知書記載の評価額をそのまま使用
土地	路線価方式または倍率方式	路線価は国税庁公表、倍率方式は固定資産税評価額に一定倍率を乗算

都市部の土地は路線価方式、地方や路線価設定のない地域は倍率方式を用います。正確な評価の把握が相続税額の適正化につながります。

相続税がかかる場合と非課税となるケースの判定基準

相続税が発生しない主なケースは遺産総額が基礎控除以下の場合です。また、家や土地については条件を満たせば「小規模宅地等の特例」が適用され、大幅な評価減が認められます。

非課税または軽減が認められる主なケース
基礎控除以下の遺産総額
配偶者の法定相続分までの取得
小規模宅地等の特例（自宅等の最大330㎡まで80％減額）

特例の適用には「被相続人と同居していた」「相続後も自宅として居住」などの要件があります。非課税とするための条件や手続きは早めに確認し、適用漏れのないよう注意しましょう。

家の相続税評価額の具体的な計算方法と実践的シミュレーション

家屋の相続税評価額の計算手順と注意点

家屋の相続税評価額は原則として固定資産税評価額が基準となります。相続税の申告時には、亡くなった方が所有していた家の固定資産税評価証明書を取得し、評価額を確認します。築年数が長い住宅や増改築を行った場合には、増改築費用を減価償却して評価額に反映させる必要があります。建築中の建物の場合、完成していなくても工事の進捗に応じた評価額が必要です。未登記や名義変更していない場合でも、実態に即した評価が求められます。

下記の要素に注意してください。

固定資産税評価額＝市区町村で発行される証明書記載の金額
増改築費用は耐用年数に応じて減価償却
建築中は工事進捗割合で評価
持分や共有の場合は持分割合で按分

これらを正確に算出することで、誤った評価による納税トラブルを防げます。

増改築費用の減価償却計算や建築中の建物の評価方法など専門性を加味

増改築費用は、原則としてその工事内容ごとの耐用年数に従い減価償却を行います。例えば、屋根や外壁の全面改修であれば、建物の耐用年数で均等に費用を配分します。建築中の建物に関しては、未完成部分についても工事進捗に応じて評価し、支払済み工事費用に基づいて算出します。この場合、工事契約書や請求書の金額が参考となります。未登記建物や名義変更未了のケースも、実質的な所有者や取得者の権利をもとに評価が必要です。

土地の評価額計算方法の詳細と補正率の適用

土地の相続税評価額は、主に路線価方式と倍率方式のいずれかで算出されます。都市部では路線価×土地面積が基本となり、土地の形状や接道状況によって補正率が適用されます。郊外や路線価が設定されていない地域では、固定資産税評価額に倍率を掛けて算出します。

以下のテーブルは、土地評価額の計算例をわかりやすくまとめたものです。

評価方式	基本計算式	補正率例	特記事項
路線価方式	路線価×面積×補正率	奥行価格補正・不整形地等	都市部に多い
倍率方式	固定資産税評価額×倍率	なし	地方や農地

補正率は、土地が奥まっていたり不整形の場合に適用され、評価額が下がることもあります。小規模宅地等の特例を活用すると最大80％評価減も可能です。

路線価×面積×補正率の計算例をわかりやすく解説

例えば、路線価が20万円、土地面積が100㎡、奥行価格補正率が0.9の場合、評価額は以下のようになります。

路線価×面積＝20万円×100㎡＝2,000万円
2,000万円×0.9（奥行価格補正率）＝1,800万円

補正率の適用によって、土地の評価額は大きく変わるため、形状や利用状況の確認が重要です。

相続税家いくらから課税される？金額別シミュレーション

相続税は基礎控除を超える遺産総額に課税されます。基礎控除の計算式は「3,000万円＋法定相続人の数×600万円」です。下記に代表的な家の評価額ごとのシミュレーションを示します。

家の評価額	相続人2人の場合の基礎控除	課税対象額	おおよその相続税額（目安）
1,000万円	4,200万円	0円	0円
2,500万円	4,200万円	0円	0円
4,000万円	4,200万円	0円	0円
1億円	4,200万円	5,800万円	約1,000万円～2,000万円程度

1,000万円～4,000万円の家では相続税がかからないケースが多いです。
1億円の家を相続する場合、基礎控除を超えた部分に税率（10％～55％）が適用されます。
配偶者控除や小規模宅地等の特例を適用することで、さらに税額を減らすことが可能です。

家や土地の評価額、特例の活用状況によって相続税の有無や金額が大きく変動するため、事前の正確なシミュレーションが重要です。

相続税家に適用される控除・特例制度の全解説

小規模宅地等の特例の適用条件と評価額軽減の仕組み

相続税で家を相続する際には、さまざまな控除や特例制度が設けられています。これらを正しく理解し、適用することで税負担を大きく軽減できます。特に家や土地に関する評価額の減額や控除の活用は非常に重要です。ここでは主な特例や控除の仕組み、活用方法と注意点を詳しく解説します。

小規模宅地等の特例は、被相続人が住んでいた自宅や事業用の土地について、一定の条件を満たす場合に評価額を最大80％減額できる制度です。住宅や土地の相続税負担を大幅に軽減できるため、多くの家庭で活用されています。

下記の表は主な適用条件と減額率のまとめです。

適用対象	要件	減額率
自宅（居住用宅地）	相続人が居住・所有継続	80%
事業用宅地	事業の継続が要件	80%
貸付用宅地	貸付事業を継続	50%

同居要件や適用範囲の詳細は以下の通りです。

同居要件: 被相続人と同居していた親族が引き続き居住する場合
適用範囲: 最大330㎡までが減額対象
減額率: 居住用宅地は80％、貸付用宅地は50％

この特例の活用で、相続税の大幅な軽減が可能となります。

配偶者控除とその他の控除の活用ポイント

配偶者が家を相続する場合、非常に大きな控除が認められています。配偶者控除は、法定相続分または1億6,000万円までのいずれか高い金額まで、相続税がかからない制度です。

実際の効果を下記のポイントでまとめます。

配偶者控除の上限：法定相続分、または1億6,000万円まで非課税
他の控除例：未成年控除、障害者控除、基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）

例えば、家と土地など総額が8,000万円の場合、配偶者が全て相続すれば、原則として相続税は発生しません。適用要件や必要書類の確認を怠らず、税理士など専門家に相談することが重要です。

家なき子特例の利用要件と注意点

家なき子特例は、被相続人と同居していなかった子（家を持たない子）が自宅を相続する場合でも、小規模宅地等の特例を適用できる制度です。利用には厳格な要件が設けられており、事前の確認が不可欠です。

下記は主な利用要件と注意点です。

利用要件

相続開始前3年以内に自己所有の家に住んでいない
相続直前まで賃貸住宅や社宅などに住んでいる
被相続人の配偶者や同居親族がいない場合

注意点

特例を使うための申告期限や書類提出を守る必要がある
申告内容に誤りがあると特例が認められない場合がある
要件判定が複雑なため、専門家への相談が推奨されます

この特例を適切に利用することで、同居していなくても自宅の相続税評価額を大きく圧縮できます。

築年数や利用状況による家の評価額変動と節税 対策

古い家屋の減価償却と相続税評価額への影響

家の評価額は築年数や増改築の有無によって大きく変動します。相続税の計算にあたっては、家屋の評価額は固定資産税評価額が基準となり、築年数が経過するごとに減価償却が進みます。減価償却とは、建物の耐用年数に応じて価値を減少させる仕組みで、建物が古いほど評価額が低くなる傾向があります。たとえば、木造住宅の耐用年数は22年程度とされ、築年数が長い場合は評価額が大幅に減少します。さらに、過去に行った増改築費用も減価償却の対象となり、正確な評価額を出すためには償却計算が必要です。評価額を算出する際は、固定資産税課税明細書や建物の登記簿情報を確認し、現状に即した評価を行うことが重要です。

建築年数・増改築費用の償却計算と評価額減少の仕組み

建築年数ごとの評価額の目安は以下の通りです。

築年数	評価額の目安（新築時を100％とした場合）
0年	100％
10年	約60～70％
20年	約40～50％
30年	約20～30％

増改築を行った場合は、その費用を新たな資産として追加し、そこから耐用年数に応じて償却します。たとえば、築20年の家に100万円のリフォームを行った場合、リフォーム分だけ新たに減価償却を行い、全体の評価額に反映させます。こうした償却計算を正確に行うことで、相続税の課税対象となる家屋の評価額を適切に下げることができ、結果として節税につながります。

生前贈与による家の相続税軽減の具体的手法

生前贈与は、家や土地を相続する際の相続税負担を軽減する有効な対策です。住宅や不動産の生前贈与には、年間110万円までの贈与税非課税枠や、親から子への住宅取得資金贈与の特例などがあります。これらを活用することで、将来的な相続税の課税対象となる財産を減らし、相続時の税額を抑えることが可能です。また、贈与を受けた際は速やかに名義変更を行い、不動産登記の手続きを完了させる必要があります。生前贈与を計画的に行うことで、家族間のトラブル回避や、相続税申告時の手続き簡素化にも寄与します。

生前贈与の非課税枠と名義変更の実務的ポイント

生前贈与を活用する際は、以下のポイントが重要です。

年間110万円までの贈与であれば贈与税が発生しません
住宅取得等資金贈与の特例を使えば、一定の条件下で最大1,000～1,500万円の非課税枠が利用可能です
贈与後は速やかに名義変更登記を行い、所有者を明確にすることが必要です
贈与契約書の作成や、贈与税申告を忘れずに行うことで後のトラブルを防げます

生前贈与を行う際は、専門の税理士や司法書士に相談し、最適な方法と手続きを選択しましょう。

築年数・状態別の節税事例と注意点

築年数や家の状態によって、相続税評価額や節税効果は大きく異なります。例えば、築40年の木造住宅は評価額が大きく減少し、相続税の負担が軽くなるケースが多いです。しかし、評価額を過度に低く見積もると、税務調査で否認されるリスクも生じます。節税を成功させるには、正確な評価額算出が不可欠です。また、小規模宅地等の特例や配偶者控除なども活用しやすくなりますが、適用要件の確認は必須です。

築年数が評価に与える影響と節税失敗例の回避策

築年数や家の状態が評価額に与える影響を整理します。

築年数・状態	評価額の傾向	節税のポイント
築浅・良好な状態	高め	リフォーム費用は評価額に加算
築古・劣化が著しい	低め	減価償却で評価額を大きく下げる
増改築を繰り返している	状況による	各費用分の償却計算が必要

過去の失敗例として、築年数や状態を過大に評価し減価償却をしすぎた結果、税務署から指摘を受け追加課税となったケースがあります。正確な評価額算出と、必要書類の保管・提出が重要です。家の評価や相続税対策では、専門家への相談を怠らず慎重に手続きを進めることが成功への近道です。

相続税の申告手続き・必要書類と期限に関する詳細ガイド

相続税の申告は、家や土地など不動産を相続した際に必須となる重要な手続きです。正しい手順や必要書類、申告期限を把握しておくことで、余計なトラブルやペナルティを未然に防ぐことができます。特に不動産の名義変更や評価額の算出は複雑になりやすく、計画的な準備が求められます。ここでは、相続税申告の流れと注意点をわかりやすく解説します。

家の名義変更の流れと期限管理

不動産の名義変更は、相続発生後の最優先事項です。亡くなった方の不動産を相続するには、遺産分割協議がまとまり次第、法務局で所有権移転登記を行う必要があります。名義変更の期限自体は法律で定められていませんが、相続税の申告期限である「相続開始を知った日から10か月以内」に手続きを進めることが推奨されます。早期に手続きを行うことで、固定資産税や売却時のトラブルを防げます。

死亡後の名義変更手続きに必要な書類と期限遵守の重要性

名義変更の際には、以下の書類が必要です。

書類名	主な内容
被相続人の戸籍謄本	相続開始から出生まで全て
相続人全員の戸籍謄本	相続関係を証明
遺産分割協議書	相続人全員の署名・押印
不動産の登記事項証明書	家や土地の内容証明
固定資産税評価証明書	評価額の証明

これらを揃えて申請すれば、名義変更はスムーズに進みます。期限内に手続きを終えることで、法定相続分での登記や相続税の計算ミスを防ぐことができます。

相続税申告に必要な書類一覧と提出方法

相続税の申告では、家や土地の評価額や遺産総額を正確に算出するため、複数の書類が必要です。書類が不備だと申告が受理されないため、事前の確認が重要です。

必要書類	用途
相続税申告書	税務署への提出用
固定資産税評価証明書	不動産の評価額証明
遺産分割協議書	遺産の分割を証明
預貯金残高証明書	金融資産の確認
生命保険金支払証明書	非課税枠適用確認

提出は相続開始を知った日から10か月以内に、被相続人の住所地を管轄する税務署で行います。郵送も可能ですが、控えの返送用封筒も同封しましょう。

固定資産税評価証明書、遺産分割協議書など具体的な書類解説

固定資産税評価証明書は、市区町村役場で取得でき、家の相続税評価額の基礎となる書類です。遺産分割協議書は、相続人全員で遺産の分割内容を決定し、署名・押印したものです。これらの書類は、相続税額や納税義務者を明確にし、後々のトラブルを防ぐ役割を果たします。取得には時間がかかる場合があるため、早めの手続きが重要です。

申告漏れや期限遅延が招くリスクとその対策

相続税の申告漏れや期限遅延は、加算税や延滞税などのペナルティが発生するリスクがあります。特に家や土地など高額な資産の場合、税額も大きくなるため注意が必要です。

リスク内容	対策
申告漏れ	必要書類をリスト化し、一つずつ確認
期限遅延	期限のリマインダー設定、専門家相談を活用
評価額の誤算	固定資産税評価証明書や専門家の意見で再確認

ポイント

申告書や書類はコピーを保管し、提出記録を残す
必要に応じて税理士に相談することでリスク低減が可能
不明点は税務署への早期相談が安心です

適切な準備と期限管理で、安心して家や土地の相続手続きを進めましょう。

家の相続に関する分割協議と相続トラブルの防止策

家や土地を相続する際は、遺産分割協議が不可欠です。相続人全員の合意が必要なため、事前に家の評価額や法定相続分を把握しておくことが重要です。以下のテーブルで主な確認ポイントを整理します。

確認事項	内容
相続人の確認	誰が相続人か（妻、子供、兄弟など）
家の評価額	固定資産税評価額、路線価方式などで算出
他の財産との関係	家以外の遺産の有無、総額の把握
遺言の有無	遺言書がある場合は内容の確認
法定相続分との違い	家だけを取得する場合、代償分割や現物分割の検討

遺産分割協議書の作成時は、不動産登記や名義変更の手続きも同時に進めることで、後のトラブルを防げます。協議がまとまらない場合は、調停や専門家への相談も視野に入れましょう。

遺産分割協議の進め方と合意形成のポイント

遺産分割協議を円滑に進めるためには、相続人全員が納得できる形を目指すことが大切です。家の評価額や配分について話し合う際は、以下のポイントが特に重要です。

家や土地の評価方法を明確にする（固定資産税評価額、路線価評価額など）。
相続人の希望や居住状況を共有する（同居・別居、居住希望の有無）。
分割方法の選択：家を売却し現金分割、特定の相続人が家を取得し他の相続人に代償金を支払うなど。

特に家を取得する場合は、法定相続分との差額を現金で調整する「代償分割」がよく用いられます。公平な分配には専門家の意見も参考にし、合意形成を図りましょう。

特に家を相続する場合の調整事項や法定相続分との違い

家だけを相続する場合、他の相続人との不公平感が生まれやすいため調整が不可欠です。法定相続分は遺産の総額で決まりますが、家は現物資産のため分けにくい特徴があります。

家の評価額と他の財産のバランスを考慮
相続人間で家の取得希望者が複数いる場合、話し合いで優先順位や条件を明確にする
代償分割や換価分割（家を売却し分ける）も選択肢

公平な分配を目指すことで、相続トラブルのリスクを大きく減らせます。

住んでいる家の相続における家族間の問題事例と解決策

実際に住んでいる家の相続では、住み続けたい家族と現金化を希望する家族の意見が対立しやすくなります。たとえば、妻がそのまま住み続けたい場合や、子供が複数いる場合にトラブルが生じることがあります。

住んでいる人の生活権の保護を優先し、他の相続人には現金や他の資産で調整
家の売却が難しい場合、賃貸や共有名義での維持も検討
長期的な視点で家族全体の将来設計を話し合う

必要に応じて専門家による第三者的な意見も活用することで、感情的な対立を回避しやすくなります。

妻・子供・兄弟間の争いを防ぐ実践的アドバイス

家族間の争いを防ぐには、事前の準備とオープンなコミュニケーションが不可欠です。

生前から遺言書を作成し、家の相続方針を明確にしておく
家の評価額や名義・権利関係を家族で共有
配偶者や子供の生活状況を考慮した分割案を検討

相続人全員が納得できる解決策を目指し、必要に応じて税理士や司法書士などの専門家へ相談しましょう。

家の取得費加算と二次相続の税負担軽減策

家を相続した際には、取得費加算の制度や二次相続の税負担を意識しておくことが重要です。取得費加算は、相続税の一部を家の取得費に加算でき、将来売却時の譲渡所得税を軽減できます。

相続で支払った相続税のうち、家に対応する部分を取得費に加算
将来、家を売却した場合の譲渡所得税が抑えられる

また、一次相続で配偶者控除や小規模宅地等の特例を適用し、二次相続時の財産の分散や節税策を講じることも重要です。

取得費加算の計算方法と二次相続に備えた対策

取得費加算の計算方法は、家の取得に対応する相続税額を算出し、譲渡所得の取得費に加える形です。

計算項目	内容
家の取得費	被相続人の取得費＋相続時に支払った相続税
加算対象期間	相続開始から3年10カ月以内に家を売却した場合
加算額の算出方法	家に対応する相続税額を取得費に加算

二次相続対策としては、遺産分割の工夫や生前贈与の活用、配偶者や子供への分散相続などが挙げられます。早めに計画を立てておくことで、将来の税負担を効果的に軽減できます。

家の相続税についてのケーススタディと実例解説

2500万円・4000万円・1億円の家の相続税試算例

家を相続する際、評価額や相続人の構成、利用状況などによって相続税の金額は大きく異なります。ここでは実際の金額例や状況ごとの違いを具体的に解説し、イメージしやすい情報を提供します。

家の評価額ごとに、相続税がどの程度発生するか比較します。下記は配偶者と子1人の場合の目安です。

家の評価額	基礎控除後の課税遺産総額	相続税率	税額の目安
2500万円	0円（基礎控除内）	0%	0円
4000万円	500万円	10%	50万円
1億円	6500万円	15%	975万円

基礎控除は「3000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算されます。
家だけでなく、預金や土地など他の財産も合算して課税遺産総額となります。
家の価値が高い場合、配偶者控除や小規模宅地等の特例を適用できることが多く、実際の負担は軽減される可能性があります。

相続人構成別に課税額の違いを比較

相続税は相続人の人数や関係によって大きく変動します。下記に主なケースを示します。

相続人	基礎控除額	4000万円の家の課税額の目安
配偶者のみ	3600万円	0円（控除内）
配偶者＋子1人	4200万円	0円（控除内）
子2人	4200万円	0円（控除内）
子1人	3600万円	400万円に10%＝40万円

相続人が多いほど基礎控除が増え、課税対象が減少します。
配偶者がいる場合は、配偶者控除が適用されるため、実質的に相続税がかからないケースが多くなります。

賃貸中・空き家・同居中の家の相続税の違いと評価実例

家の利用状況によって評価額や適用できる特例が異なります。

利用状況	評価額算出方法	主な特例	税額の傾向
自宅（同居）	固定資産税評価額×1.0	小規模宅地等の特例（最大80%減額）	大幅に軽減
空き家	固定資産税評価額×1.0	条件次第で特例適用	軽減の余地あり
賃貸中	借家権割合（通常30%）減額	小規模宅地等の特例	軽減されやすい

同居している場合、小規模宅地等の特例で評価額が最大80%減額されるため、相続税の負担が大きく下がります。
賃貸中の家は借家権割合を差し引いて評価されます。
空き家は条件を満たせば特例の適用も可能ですが、要件を事前に確認する必要があります。

利用状況別に評価額・税額をシミュレーション

同居中の自宅（4000万円評価）：小規模宅地等の特例で評価額800万円、課税対象が大幅に減少。
賃貸中の家（4000万円評価）：借家権割合30%を控除し、実質2800万円の評価。
空き家（4000万円評価）：特例適用なしかつ単独所有の場合、評価額そのまま4000万円。

築年数や地域特性による相続税額の変動事例

築年数や立地条件によっても家の評価額、ひいては相続税額が変動します。

ケース	建物の評価	土地の評価	相続税への影響
新築	高め	路線価で算出	税額も高め
築30年超	固定資産税評価額が大幅減	路線価は変動小	税額も低くなりやすい
都心の土地	高評価	路線価高	相続税が高額化
地方の土地	低評価	路線価低	税額が抑えられる

築年数が古いと建物評価額が下がるため、相続税額も下がる傾向です。
土地評価は地域の路線価に大きく左右され、都心部では同じ広さでも税負担が大きくなります。
家の価値・地域・築年数など、多角的な視点で評価額を確認することが重要です。

よくある質問（FAQ）を織り交ぜた家の相続税に関する知識整理

家を相続したら相続税はかかりますか？非課税ケースは？

家を相続した場合、遺産総額が基礎控除額を超えると相続税がかかります。基礎控除額は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算されます。例えば、2人の相続人なら4,200万円が控除されます。控除額以下なら相続税は発生しません。また、配偶者には大きな控除が適用され、小規模宅地等の特例を利用すれば、一定条件下で家や土地の評価額が最大80％減額される場合もあります。非課税となる主なケースは以下の通りです。